Los bancos de EE.UU. exigen el "CUIT" a sus clientes extranjeros para ver si declararon las cuentas en sus países

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Es una nueva exigencia del Departamento del Tesoro en el marco de la estrategia de lucha contra el lavado de dinero y la evasión fiscal; la información será girada en forma inmediata a los países que tengan firmado el convenio recíproco del Fatca. Por Martín Kanenguiser

 

Los bancos de los Estados Unidos empezaron a exigirles a sus clientes extranjeros su identificación fiscal para chequear si las cuentas están declaradas en sus respectivos países.

Así figura en el nuevo formulario W-8BEN que deben completar, todos los clientes con cuentas bancarias en los Estados Unidos. Se trata del "Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)", revisado en julio del 2017.

En la primera parte se requieren los datos de identificación del beneficiario final y, junto con los datos tradicionales, se agregó la leyenda "Foreign tax identifyng number", o sea el número de identificación fiscal para los no residentes de los Estados Unidos. En el caso de la Argentina, es el CUIT.

El formulario lo genera el Internal Revenue Service (IRS) del Departamento del Tesoro. Esta exigencia se enmarca en las medidas de transparencia y lucha contra la evasiónadoptadas por el IRS.

Una de estas medidas es la ley "Fatca", que obliga a todos los bancos del mundo a informar las cuentas de los residentes de los Estados Unidos.

En este sentido, algunos países aportan estos datos en forma unilateral, mientras que otros han negociado acuerdos de intercambio recíproco (modelo IGA).

Una nota del formulario W-8BEN dice que "si usted es residente de una jurisdicción socia del Fatca (ejemplo, con el modelo Uno IGA, jurisdicción con reciprocidad), cierta información puede ser provista a la jurisdicción de residencia fiscal".

 

Dos fuentes del sistema financiero local y un tributarista indicaron La Nacion que este nuevo pedido se enmarca en la estrategia de los Estados Unidos de cooperar, con sus tiempos y condiciones, con la transparencia financiera global.

Cabe recordar que EE.UU. todavía no ratificó su firma en el convenio de intercambio multilateral de información tributaria de la Ocde, que firmaron 100 países, entre ellos la Argentina. Por este acuerdo, como informó La Nación, la AFIP comenzará a recibir información de las cuentas de los argentinos desde 48 territorios, entre ellos Seychelles y Caimán.

Esta información es clave para el control posterior al blanqueo que comenzará a hacer la AFIP, para cruzar los datos del régimen de sinceramiento fiscal con las declaraciones juradas de los contribuyentes del 2016.

En este sentido, en el mercado financiero hizo bastante "ruido" la información publicada el domingo por el diario Página 12 que difundió una lista de contribuyentes que entraron al blanqueo.

Esta información está protegida por el secreto fiscal, al punto tal que la mayoría de los agentes de la AFIP ni siquiera tienen acceso a esos datos cuando realizan sus inspecciones.

Por esta razón, algunos asesores tributarios esperan alguna reacción por parte del organismo tributario, sobre todo, en vísperas de la recepción de la primera tanda de la información del acuerdo de la OCDE y en medio de las negociaciones con los EE.UU. para firmar un acuerdo bilateral de intercambio tributario.

fuente lanacion

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